Aplica-se a todos os produtos
Observação:
Os dados utilizados neste documento são genéricos e simulados no ambiente de homologação.
As imagens deste documento são ilustrativas
Plano de Contas Referencial
O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma referência e mapeamento entre as contas analíticas do plano de contas da pessoa jurídica e o plano de contas padronizado da Receita Federal, também chamado de Plano Referencial.
Importante:
Este documento aborda esse mapeamento, ou seja, o vínculo do Plano de Contas Referencial com o Plano de Contas, mas não aborda a carga do Plano Referencial em si, que deve ser feito antes de tudo.
Se estiver procurando orientações para carregar o Plano Referencial, acessar documentação disponibilizada: SPED ECD - Como Importar o Plano Referencial da Receita Federal?, e depois retorne a este artigo para prosseguir.
Procedimentos:
1º Passo – Permissões para Usuário
Verifique em (TPUSBR), as permissões do usuário nas janelas abaixo. O responsável em gerar deverá ter privilégio no mínimo conforme abaixo: Como Liberar/Dar Permissão a Janela para o Usuário?
- ED02PR – Carga Vínculo Plano de Contas Referenciais x Plano de Contas - Privilégio 40
- CONTBR - Plano de Contas (42) – Privilégio 10
- CCUSBR - Centro de Custos (43) – Privilégio 10
No ERP, o vínculo do Plano referencial, é obrigatório para a geração da Escrituração do SPED ECD e do ECF.
Observação:
Note que esta carga geralmente se faz necessário apenas para implantação do sistema, uma vez que em exercícios subsequentes, esse vínculo pode ser copiado do exercício anterior, de modo que basta fazer pequenos ajustes manuais na janela EDREFBR - Vínculo do Plano de Contas Referencial RFB x Plano de Contas.
Caso esteja procurando informações sobre como copia o vínculo do plano referencial do exercício anterior, sem a necessidade de fazer uma nova carga, acesse a documentação disponibilizada aqui, onde é abordado como isso pode ser feito através do processo de Auditoria da ECD.
2º Passo – Criar o vínculo o plano de contas da empresa como plano Referencial - DE / PARA
Este vínculo pode ser realizado de duas maneiras distintas: Carga ou Cópia de um exercício anterior.
Note que uma carga geralmente se faz necessário apenas para implantação do sistema, uma vez que em exercícios subsequentes, esse vínculo pode ser copiado do exercício anterior, poupando retrabalho.
Opção 1 - Criação do vínculo pela cópia do Exercício Anterior
Caso queira carregar o vínculo de um exercício anterior, acesse a janela ED02PR - Carga Vínculo Plano de Contas Referenciais x Plano de Contas, e marque a opção 'Copiar Vínculo do Plano de Contas Referencial x Plano de Contas do Exercício anterior' seguido pelo clique no botão de engrenagem na janela.
Note que para que isso seja possível, é necessário que de fato exista esse vínculo no Exercício anterior.
Opção 2 - Criação do vínculo pela carga
Para o caso de implantação da Escrituração, onde se faz necessário carregar uma quantidade razoável de vínculos, é prudente realizar uma carga do vínculo.
A carga se baseia em uma planilha excel, onde consta o DE / PARA do plano de contas do ERP com o Plano Referencial da Receita Federal.
Deve ser utilizado o layout disponibilizado como no exemplo abaixo. No entanto o cabeçalho do arquivo de carga é apenas informativo para facilitar a carga, e, portanto, essa linha de cabeçalho deve ser removida depois.
Elaborar a planilha com este cabeçalho:
Logo em seguida, basta preencher os dados linha a linha, sendo uma linha para cada vínculo.
Note que caso a empresa utilize centro de custo, e tenha saldo ou movimentação neste centro de custo, deve ser vinculado uma linha para cada centro de custo desta conta, como no exemplo abaixo:
Após preencher toda a planilha, a primeira linha (contendo o cabeçalho) deve ser apagada.
Salvar a planilha como tipo CSV (separado por vírgulas). Recomendamos gravar o arquivo em um diretório com nome não muito longo, como C:\Temp\
Para ter certeza de que o arquivo foi gravado corretamente, abra o arquivo gerado em um Bloco de Notas, e confira se a estrutura dele está correta. A estrutura deve ser semelhante ao exemplo abaixo:
Se na estrutura aparecer caracteres como “(aspas) ou divergir deste exemplo acima, o arquivo não será carregado.
Com o arquivo criado, acesse a janela ED02PR - Carga Vínculo Plano de Contas Referenciais x Plano de Contas e preencha os campos:
- Arquivo: Selecionar o arquivo de carga clicando no botão
;
- Separador: Informar ‘;’ (ponto-e-vírgula)
- Em Sobrepor Plano Referencial: A mais recomendada é Sobrepor Somente contas Existentes’ e
Por fim, clicar no botão Engrenagem
3º Passo – Vínculo manual do Plano de contas Referencial
O Vinculo do DE PARA também pode ser feito de forma manual, adicionando um a um. No entanto recomenda-se utilizar o vínculo manual apenas para acrescentar um vínculo que esqueceu de fazer na carga ou eliminar vínculos realizados incorretamente, apenas a fim de poupar trabalho operacional em demasiado.
Para tanto, acesse a janela EDREFBR - Vínculo Plano de Contas Referenciais com Plano de Contas:
- Marque a opção ‘Somente Contas não Vinculadas’;
- Clicar no botão executar
;
- Selecione a Conta Contábil que quer acrescentar o vínculo, e
- Clicar no botão Incluir
A janela também disponibiliza outras guias para fazer a busca e permitir a inclusão do vínculo.
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