Procedimentos para Fechamento/Encerramento do Exercício Contábil – ABC71

Aplica-se a todos os produtos
Observação:
Os dados utilizados neste documento são genéricos e simulados no ambiente de homologação. 

Atenção:
Todas as imagens deste documento são ilustrativas

Introdução
Em 31 de dezembro, ou ao final de cada exercício social, as pessoas jurídicas precisam fazer balanço e apuração do resultado (lucro ou prejuízo). É o momento de consolidar tudo que foi feito ao longo do ano.

O Balancete precede a Demonstração do Resultado do Exercício e o Balanço Patrimonial. Nele, estarão contidas as contas de resultado (receitas e despesas) e as patrimoniais (de ativo e passivo). Por consequência, a diferença entre as receitas e despesas (lucro ou prejuízo) será transferida de forma automática para a conta de “Lucros ou Prejuízos do Exercício”.

Podemos dizer que, por meio da análise das Demonstrações Contábeis, a empresa poderá analisar sua lucratividade e retorno do capital investido.

Cabe ainda, mencionar a necessidade de utilização da informação contábil não só como avaliação do que ocorreu durante o exercício, mas, também, como fonte para tomada de decisões para os próximos exercícios.

No encerramento dos períodos e do exercício são por empresa, as filiais já são encerradas de forma automática, pode ser anual ou trimestral.

A transferência de resultado deverá ser processada por filial caso tenha lançamentos nas filiais, senão somente na empresa caso seja centralizado na matriz.

Procedimentos

1º Passo

Em ‘Dados do Exercício’ na janela CGEXED verifique o parâmetro do campo ‘Apuração’.

Anual
- Quando Lucro Real
Trimestral
- Quando Lucro Real ou obrigatório para Lucro Presumido

2º Passo

Revisar Opção 14 da Contabilidade

Permite Inclusão de Lote/Ficha de Transferência de Resultado
- 0 = Não Permite Inclusão de Lote/Ficha 930000 a 939999
- 1 = Permite Inclusão de Lote/Ficha 930000 a 939999

3º Passo

Em Parâmetros de Transferência/Acertos/Ganhos e Perdas FASB/CMI (sigla da janela CGCGED), confira nos campos ‘Nr. Ficha De/Até’ qual é a faixa que foi definida para as fichas para a transferência de resultado.

A faixa recomendada deve ser de 930000 até 939999.

Observação:

O sistema utilizará esta faixa de lotes e fichas no processo de transferência de resultado de exercício e este parâmetro deve ser feito antes de fechar qualquer período do exercício.

4º Passo

Acesse a janela CGTPTSBR - Parâmetros do Processo de Transferência de Saldo

Selecione a tabela ‘Transf. Resultado do Exercício’
E na guia Detalhes, efetue a conferência da faixa de contas contábeis que deverão ser zeradas.

5º Passo

Em “Lançamentos Contábeis” na janela CGLTBR1 efetuar os lançamentos ou efetivar lançamentos.

Observação:

O sistema bloqueia o fechamento caso exista lote/ficha sem efetivar do período em questão.

6º Passo – Conferência

Imprima um dos relatórios abaixo para fazer a conferência das contas de resultados.

CG120RE - Balancete de Movimentos
CG135RE - Balancete de Movimentos por Conta/C.Custo III

Sugerimos efetuar a conferência das contas de resultado antes de zerar os sados.

7º Passo

a) Acessar a janela CGTPNBR -Parâmetros de Listagens III para conferência do cadastro das tabelas (DRE, BP, DLPA ou DMPL), listar selecionar e consultar cada uma delas.

Atenção:

Se as tabelas não estiverem cadastradas e não tenham o conhecimento para cadastrá-las, deve ser solicitado o serviço de consultoria da ABC71 para apoio.

Esse preenchimento não poderá ser realizado com a equipe do suporte

b) Em seguida, acesse a janela CG450RE - Listagem por Tabela III (450) para emissão de cada um deles para conferência dos valores. Obrigatório para ECD e ECF.

8º Passo

Para empresas de Lucro Presumido sugerimos o fechamento trimestral

Processo ‘CG400PR - Fechamento de Período (400)’

Feche até período 11 quando anual
ou trimestral:
- 1º Trimestre períodos 1 e 2 executar o processo de Transferência de Resultado no período 3, passo 8 deste documento.
- 2º Trimestre períodos 4 e 5 executar o processo de Transferência de Resultado no período 6, passo 8 deste documento.
- 3º Trimestre períodos 7 e 8 executar o processo de Transferência de Resultado no período 9, passo 8 deste documento.
- 4º Trimestre períodos 10 e 11 executar o processo de Transferência de Resultado no período 12, passo 8 deste documento.

9º Passo

Janela CG435PR - Transferência de Saldos por Tabela.

No campo ‘Número da Tabela’ informar a tabela cadastrada com o intervalo de contas para transferência do resultado (vide 3º. Passo deste documento).

Observação:

Se tiver lançamentos em filiais, este processo deverá ser executado também na(s) filial(ais).

Lembrando que este processo quando executado faz o zeramento no último mês em aberto, sugerimos verificar se os meses anteriores ao zeramento estão fechados.

Em caso de fechamento trimestral executar este processo no final de cada trimestre

1º trimestre período 03
2º trimestre período 06
3º trimestre período 09
4º trimestre período 12

10º Passo

Janela CGLTBR1 - Lançamentos Contábeis e efetivar os lançamentos através do botão

Ou acessar janela CG180PR - Efetivação de Lançamentos.

Observação:

No processo de transferência de resultados (Passo 8) o sistema cria lote e ficha com os dois primeiros dígitos igual a 93, por exemplo 931200. Uma sugestão é primeiro conferir o lote e ficha acessando a janela ‘Lançamentos Contábeis’ antes da efetivação (opcional).

11º Passo
Janela CG700PR - Acumulação do Período.
Execute a acumulação do período para atualização de lançamentos contábeis de mês em aberto.

12º Passo

CG120RE - Balancete de Movimentos para emissão e conferência se as contas de resultado foram zeradas.

1º Imprimir sem marcar ‘Desconsiderar transferência de Saldos’ (contas de resultado zerados).

2º Imprimir marcando ‘Desconsiderar transferência de Saldos’ (contas de resultado com valores originais).

13º Passo

Janela CG400PR - Fechamento de Período.

Ao abrir a janela o período 12 deve estar preenchido no campo ‘Período a Fechar’.

Observação: Esta ação deve ser realizada apenas se as contas de resultado foram zeradas corretamente. Em caso de fechamento trimestral executar este processo no final de cada trimestre

1º Trimestre período 3
2º Trimestre período 6
3º Trimestre período 9
4º Trimestre período 12

14º Passo

Processo CG420PR - Fechamento de Exercício

O processo de Fechamento de Exercício tem como objetivo identificar possíveis erros / advertências a serem gerados na validação dos SPED´S ECD e ECF e através dessas advertências corrigi-las antes do encerramento do exercício.

O processo verifica se gerou a Ficha 93XXSEQ onde XX = Mês do Zeramento e SEQ sequência de 00 a 99

O sistema verifica se os totais de Débito e Credito de todas as fichas estão consistentes.

O sistema verifica se as contas de Resultado foram zeradas por período (inicial/final)
Em dezembro se apuração anual ou no trimestre se apuração trimestral (Lucro Real Trimestral / Presumido)

O sistema verifica se existe lançamentos com mais de duas casas decimais, com valor negativo, em conta/centro de custo sem dígito, em conta/centro de custo com dígito inválido.

O sistema verifica se existem saldos iniciais por Empresa/Filial e se estes saldos iniciais coincidem com os saldos iniciais por conta e centro de custo.

O sistema verifica se o Total do ATIVO X PASSIVO e PATRIMONIO LÍQUIDO estão iguais por Empresa/Filial/ Conta /Centro de Custo

O sistema consiste se tem inconsistências no agrupamento de lançamentos por Fato Contábil.
Para implantação do Fato Contábil parametrizar a opção 15 da Contabilidade: Agrupar Lançamentos por Fato Contábil
- 0 = Não agrupa Lançamentos por Fato Contábil
- 1 = Agrupa Lançamentos por Fato Contábil

O sistema verifica e critica a estrutura do Plano de Contas se houver conta analítica < 4 níveis, exemplo:
1. ATIVO
1.1. ATIVO CIRCULANTE
1.1.1. DISPONÍVEL < ------ Se tiver até aqui o sistema crítica Estrutura de Conta Contábil possui menos de 4 níveis, cadastrar os demais abaixo conforme exemplo. Antes: Analítico. Novo: Sintético.
1.1.1.01. CAIXA
1.1.1.01.0001 Caixa da Matriz

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